상속세 절세 시뮬레이터
2026년 최신 세법 기준으로 상속세 절세 전략을 비교 시뮬레이션하세요.
배우자공제, 사전증여, 가업승계, 동거주택공제 등 합법적 절세 방법을 분석합니다.
📋 샘플 시나리오
📊 상속 재산 정보
최대 1,500만원
상속인에게 10년 이내 증여한 금액 (비상속인은 5년)
👨👩👧👦 가족관계
🏡 추가 공제 조건
피상속인과 10년 이상 동거, 1세대 1주택, 무주택 상속인
중소·중견기업 10년 이상 경영, 자녀 2년 이상 종사
법정 신고기한 내 신고 시 3% 공제
상속세 절세 시뮬레이터란 무엇인가요?
상속세 절세 시뮬레이터는 상속 재산과 가족관계를 입력하면 여러 절세 전략을 동시에 비교하여 최적의 상속세 절감 방안을 제시하는 도구입니다.
단순히 "상속세가 얼마인가?"를 넘어 "어떻게 하면 합법적으로 줄일 수 있는가?"에 답합니다.
2026년 최신 상속세 및 증여세법 개정사항(자녀공제 5억원 확대)을 반영하여 정확한 시뮬레이션 결과를 제공합니다.
배우자 상속공제 극대화, 사전증여 활용, 동거주택 공제, 가업승계 공제 등 6가지 절세 전략을 비교 분석하고,
각 전략별 절감액과 절감률을 한눈에 확인할 수 있습니다.
연부연납 스케줄과 사전증여 플래너까지 제공하여 종합적인 상속 계획을 수립할 수 있습니다.
이런 분들에게 유용합니다
- • 상속 대비 절세 계획을 미리 세우고 싶은 가장
- • 배우자 공제와 자녀 공제 중 어떤 조합이 유리한지 알고 싶은 분
- • 사전증여를 통해 상속세를 줄이고 싶은 고자산가
- • 가업승계 공제 적용 시 절세 효과를 미리 확인하고 싶은 중소기업 대표
- • 부모와 동거하며 동거주택 공제 혜택을 알아보는 자녀
- • 고객에게 절세 시나리오를 빠르게 제시해야 하는 세무사·재무설계사
- • 상속세 신고 전에 예상 세액과 납부 계획을 수립하려는 상속인
2026년 상속세 핵심 개정사항
자녀공제 대폭 확대 (5,000만원 → 5억원)
2026년 1월 1일부터 시행되는 가장 큰 변화는 자녀공제 금액의 대폭 인상입니다.
기존 1인당 5,000만원이던 자녀공제가 1인당 5억원으로 10배 확대되었습니다.
이에 따라 자녀 1명만 있어도 기초공제(2억) + 자녀공제(5억) = 7억원이 되어 일괄공제(5억)보다 항목별 공제가 유리해집니다.
공제 비교 예시 (자녀 2명인 경우)
- • 개정 전: 일괄공제 5억원 적용 (기초 2억 + 자녀 1억 = 3억 < 5억)
- • 개정 후: 항목별 공제 12억원 적용 (기초 2억 + 자녀 10억 = 12억 > 5억)
- • 차이: 7억원 추가 공제 가능
상속세 세율 구간 (현행 유지)
정부가 2024년 추진했던 최고세율 50% → 40% 인하안은 국회에서 부결되어 기존 세율이 유지됩니다.
과세표준 30억원 초과 시 50%의 최고세율이 적용됩니다.
| 과세표준 | 세율 | 누진공제 |
|---|---|---|
| 1억원 이하 | 10% | - |
| 1억~5억원 | 20% | 1,000만원 |
| 5억~10억원 | 30% | 6,000만원 |
| 10억~30억원 | 40% | 1억 6,000만원 |
| 30억원 초과 | 50% | 4억 6,000만원 |
6가지 절세 전략 상세 안내
전략 1: 기본 (일괄공제)
별도의 절세 전략 없이 기본 공제만 적용하는 방식입니다.
일괄공제(5억원)와 배우자 최소공제(5억원)만 적용되며, 이것이 상속세의 기준점이 됩니다.
다른 절세 전략과의 비교 기준으로 활용됩니다.
전략 2: 배우자 공제 극대화
배우자에게 법정상속분 최대한도까지 상속하여 배우자 상속공제를 극대화하는 전략입니다.
배우자 상속공제는 최소 5억원에서 최대 30억원까지 적용되므로 절세 효과가 매우 큽니다.
배우자의 법정상속분(배우자 1.5 : 자녀 각 1 비율)을 최대한 활용하는 것이 핵심입니다.
예시: 총 상속재산 20억원, 배우자 + 자녀 2명
- • 법정상속분: 배우자 1.5/(1.5+2) = 약 43%
- • 배우자 상속분: 20억 × 43% = 약 8.6억원
- • 배우자 공제: 8.6억원 (법정상속분 한도 내)
전략 3: 사전증여 활용
상속 전에 배우자·자녀에게 증여세 면제한도 내에서 미리 재산을 이전하는 전략입니다.
상속인에게 증여한 재산은 10년이 경과하면 상속재산에 합산되지 않습니다.
비상속인(손자, 며느리, 사위)에게 증여하면 5년만 경과하면 합산 제외됩니다.
10년간 면제한도 내 증여 가능 금액
- • 배우자: 6억원 (증여세 면제)
- • 성인 자녀: 각 5,000만원 (증여세 면제)
- • 미성년 자녀: 각 2,000만원 (증여세 면제)
- • 혼인·출산 추가: 1억원 추가 공제 가능
전략 4: 동거주택 + 금융재산 공제
피상속인과 10년 이상 동거한 무주택 자녀가 주택을 상속받으면 최대 6억원까지 공제받을 수 있습니다.
금융재산 상속공제(최대 2억원)와 함께 적용하면 상당한 절세 효과를 기대할 수 있습니다.
동거주택 공제는 1세대 1주택이어야 하며, 상속인이 무주택자여야 합니다.
전략 5: 가업승계 공제
중소·중견기업 대표가 10년 이상 경영한 가업을 자녀에게 승계할 때 적용되는 공제입니다.
경영 기간에 따라 최대 600억원까지 공제가 가능하여 가장 큰 절세 효과를 기대할 수 있습니다.
다만 상속 후 7년간 가업을 유지해야 하며, 위반 시 공제액이 환수됩니다.
가업승계 공제 한도 (경영 기간별)
- • 10년 이상 ~ 20년 미만: 최대 300억원
- • 20년 이상 ~ 30년 미만: 최대 400억원
- • 30년 이상: 최대 600억원
전략 6: 종합 최적화
위 모든 전략을 최적으로 조합하여 세부담을 최소화하는 전략입니다.
배우자 공제 극대화 + 동거주택 공제 + 금융재산 공제 + 가업승계 공제를 모두 적용 가능한 범위 내에서 최대 활용합니다.
시뮬레이터가 자동으로 최적 조합을 찾아 추천합니다.
사용 방법
1단계: 상속 재산 입력
부동산(아파트, 주택, 토지, 상가), 금융자산(예금, 주식, 보험금), 기타 자산을 항목별로 입력합니다.
채무와 장례비를 입력하면 상속세 과세가액이 자동으로 계산됩니다.
프리셋 버튼으로 5억~50억원을 빠르게 입력할 수 있습니다.
2단계: 가족관계 설정
배우자 유무, 자녀 수, 미성년 자녀, 연로자, 장애인 정보를 입력합니다.
배우자 상속분 비율을 슬라이더로 조절하면 배우자 공제 금액이 실시간으로 반영됩니다.
자녀 수에 따라 법정상속분 비율이 자동 계산됩니다.
3단계: 추가 공제 조건 확인
동거주택 공제와 가업승계 공제의 해당 여부를 설정합니다.
각 공제의 요건을 확인하고, 해당되는 경우 관련 정보를 입력합니다.
금융재산 공제는 입력한 금융자산 기반으로 자동 계산됩니다.
4단계: 시뮬레이션 결과 확인
"절세 시뮬레이션 시작" 버튼을 클릭하면 6가지 전략별 결과가 표시됩니다.
전략별 납부세액, 절감액, 절감률을 비교 테이블로 확인할 수 있습니다.
최적 전략이 자동으로 추천되며, 사전증여 플래너와 연부연납 스케줄도 함께 제공됩니다.
상속세 절세 실전 사례
사례 1: 아파트 8억 + 금융 3억 (배우자 + 자녀 2명)
총 상속재산 11억원에서 장례비(1,000만원)를 차감한 과세가액 10억 9,000만원 기준입니다.
기본 전략(일괄공제 5억 + 배우자 최소공제 5억)으로는 약 3,500만원의 상속세가 발생합니다.
하지만 2026년 개정된 자녀공제(2명 × 5억 = 10억)를 적용하면 기초공제(2억) + 인적공제(10억) = 12억이 되어 과세표준이 크게 줄어듭니다.
배우자 공제까지 극대화하면 상속세가 0원이 될 수 있습니다.
이처럼 2026년 개정으로 중산층의 상속세 부담이 크게 줄었습니다.
사례 2: 총 재산 50억원 (사전증여 활용)
고액 자산가의 경우 사전증여를 통해 상속재산을 줄이는 것이 핵심 전략입니다.
배우자에게 6억원, 자녀 2명에게 각 5,000만원을 면제한도 내에서 증여하면 총 7억원을 세금 없이 이전할 수 있습니다.
10년 경과 후 상속이 발생하면 이 7억원은 상속재산에 포함되지 않아 과세표준이 줄어듭니다.
50억원 기준 기본 상속세 대비 수억 원의 절세가 가능하며,
미래 가치 상승이 예상되는 자산(부동산, 주식)을 먼저 증여하면 더 큰 효과를 얻을 수 있습니다.
사례 3: 중소기업 대표 (가업승계 공제)
가업 자산 30억원을 보유한 중소기업 대표가 15년간 경영한 경우, 가업승계 공제 최대 300억원이 적용됩니다.
가업 자산 전액이 공제되므로 가업 자산에 대한 상속세는 사실상 0원이 됩니다.
다만 사후관리 요건(7년간 가업 유지, 정규직 유지 등)을 반드시 준수해야 합니다.
상속세 절세 핵심 팁
- 60-30-10 배분 원칙: 배우자에게 60%, 자녀에게 30%, 기타 공제 10% 비율로 배분하면 공제 효과를 극대화할 수 있습니다.
- 사전증여는 빨리 시작: 10년 합산 규정 때문에 증여는 빨리 시작할수록 유리합니다.
가치 상승이 예상되는 자산(부동산, 주식)을 먼저 증여하세요. - 배우자 공제를 반드시 활용: 배우자 상속공제(최대 30억)는 가장 큰 공제 항목입니다.
배우자가 실제로 상속받는 금액을 법정상속분까지 높이는 것이 핵심입니다. - 신고기한 엄수: 사망일이 속하는 달의 말일부터 6개월 이내에 신고해야 합니다.
기한을 넘기면 20%의 무신고 가산세가 부과되며, 자진신고 시 3% 공제도 받지 못합니다. - 연부연납 활용: 납부세액이 2,000만원을 초과하면 최대 10년(가업상속 20년) 분할납부가 가능합니다.
이자율 1.2%로 은행 대출보다 유리할 수 있습니다. - 증여 대상 분산: 자녀뿐 아니라 사위, 며느리, 손자녀에게 분산 증여하면 과세표준을 낮출 수 있습니다.
비상속인은 5년만 지나면 상속재산 합산에서 제외됩니다.
자주 묻는 질문 (FAQ)
Q. 상속세 면제한도는 얼마인가요?
A. 일괄공제 5억원과 배우자 최소공제 5억원을 합하면 최소 10억원까지는 상속세가 부과되지 않습니다.
2026년부터 자녀공제가 5억원으로 확대되어, 자녀가 있는 경우 면세 범위가 더 넓어졌습니다.
배우자와 자녀 2명이 있다면 기초공제(2억) + 자녀공제(10억) + 배우자공제(5억~30억)로 최대 42억원까지 공제 가능합니다.
Q. 사전증여와 상속 중 어떤 것이 유리한가요?
A. 일반적으로 면제한도 내 사전증여가 유리합니다.
배우자 6억원, 자녀 각 5,000만원까지는 증여세 없이 이전할 수 있고, 10년 경과 시 상속재산에 합산되지 않습니다.
다만 면제한도를 초과하는 대규모 증여는 증여세와 상속세를 종합적으로 비교해야 합니다.
Q. 동거주택 공제를 받으려면 어떤 조건이 필요한가요?
A. 피상속인과 상속인이 10년 이상 계속 동거하고, 1세대 1주택이며, 상속인이 무주택자여야 합니다.
주택 가액의 100%를 최대 6억원까지 공제받을 수 있으며, 상속개시일 현재 동일 세대에 거주해야 합니다.
Q. 상속세 신고기한은 언제인가요?
A. 상속개시일(사망일)이 속하는 달의 말일부터 6개월 이내입니다.
예를 들어 2026년 3월 15일 사망 시 2026년 9월 30일까지 신고해야 합니다.
해외 거주자가 포함된 경우 9개월로 연장됩니다.
기한 내 자진신고하면 산출세액의 3%를 공제받을 수 있습니다.
Q. 연부연납이란 무엇인가요?
A. 납부세액이 2,000만원을 초과할 때 최대 10년간 분할 납부하는 제도입니다.
가업상속의 경우 최대 20년까지 분할납부가 가능합니다.
가산금(이자) 이자율은 연 1.2%로 시중 금리보다 낮아 활용 가치가 높습니다.
Q. 이 시뮬레이터의 결과를 세무 신고에 바로 사용할 수 있나요?
A. 본 시뮬레이터는 참고용이며, 실제 신고에는 전문 세무사의 검토가 필요합니다.
재산 평가 방법, 비과세 재산, 공과금 등 세부 사항에 따라 실제 세액이 달라질 수 있습니다.
절세 전략의 방향성을 잡는 데 활용하시고, 구체적인 신고는 전문가와 상의하시기 바랍니다.
상속세 신고 준비 체크리스트
- 재산 목록 정리: 부동산, 금융자산, 기타 자산의 목록과 평가액을 정리합니다.
부동산은 기준시가(공시지가)를 확인하고, 필요시 감정평가를 받습니다. - 채무 확인: 피상속인의 대출, 미납세금, 미지급금 등 채무를 확인합니다.
- 가족관계 확인: 상속인의 범위와 법정상속분을 확인합니다.
유언장이 있는 경우 유언에 따른 상속분을 반영합니다. - 공제 요건 확인: 배우자공제, 자녀공제, 동거주택공제, 가업승계공제 등 해당되는 공제 항목을 확인합니다.
- 사전증여 이력 확인: 10년 이내 상속인에게 증여한 내역을 확인하여 합산 대상 금액을 파악합니다.
- 세무사 상담: 정확한 재산 평가와 공제 적용을 위해 전문 세무사와 상담합니다.
- 신고 및 납부: 사망일로부터 6개월 이내에 상속세를 신고·납부합니다.
연부연납이 필요한 경우 신고 시 함께 신청합니다.
지금 바로 상속세 절세 시뮬레이션을 시작하세요!
상속 재산과 가족관계를 입력하고 최적의 절세 전략을 찾아보세요.
6가지 전략을 한눈에 비교하여 수천만 원에서 수억 원의 절세가 가능합니다.
2026년 최신 세법이 반영되어 있으며, 자녀공제 5억원 개정 등 최신 개정사항이 모두 적용됩니다.