미국 비거주자 유산세 신고문턱·세액 예산 계산기

미국 비거주자 유산세, 먼저 누구의 재산인지 확인하세요

미국 주식이나 미국 부동산을 보유한 가족이 사망하면 한국의 상속 절차와 별개로 미국 연방 유산세 신고를 검토할 수 있습니다.
이 계산기는 미국 시민권과 미국 유산세상 domicile이 모두 없는 피상속인, 즉 NRNC의 일반적인 신고문턱과 단순 세액 예산을 정리합니다.
상속인이 한국에 산다는 사실이나 계좌가 국내 증권사에 있다는 사실만으로 미국 유산세가 사라지는 것은 아닙니다.
세액을 예상하기 전에 피상속인 자신의 신분과 재산의 소재를 확인하는 순서가 필요합니다.

2026년 사망일 또는 2026년 가상 계획일만 지원합니다.
계획 단계의 값은 향후 실제 사망일 평가액과 법령이 달라질 수 있는 가정입니다.
이 도구의 목적은 신고를 대신하는 것이 아니라 자산목록과 세금 준비 규모를 정리해 전문가에게 전달하는 데 있습니다.

미국 소재 자산 입력: 계좌 잔액과 과세재산은 같지 않습니다

먼저 사망일 기준으로 피상속인에게 귀속되는 미국 소재 총재산을 확정합니다.
각 자산 이름과 USD 평가액을 입력하고, 여러 계좌가 같은 자산을 중복 집계하지 않는지 확인하세요.
부채를 먼저 차감한 순자산을 넣으면 공제 전 신고문턱이 왜곡될 수 있으므로, 총재산과 허용공제는 별도 칸에 입력합니다.
미국 외 재산은 미국 자산 행에 섞지 말고 전세계 총유산에 포함합니다.

공동명의 지분, 신탁, 생전 이전재산, 담보채무가 있는 부동산의 총액 처리에는 추가 판단이 필요할 수 있습니다.
명의자 이름만 보고 전액을 합산하거나 무조건 지분율로 나누지 마세요.
평가서·잔고증명·법인 설립지 자료를 확보해 입력 근거를 남기는 것이 이후 신고 검토에 도움이 됩니다.

$60,000 신고문턱은 공제 전 구성액으로 비교합니다

$59,999.99, $60,000, $60,000.01은 각각 미만·같음·초과로 표시합니다.
정확히 같은 값은 이 일반 기준상 초과가 아니지만, 입력에서 빠진 재산이나 증여가 있으면 결론이 달라집니다.
화면에 표시되는 센트 단위 반올림 세액이 0이라고 해서 문턱 비교를 반올림해 없애지 않습니다.
문턱은 물가에 맞춰 자동으로 올라가는 수치가 아닙니다.

증여 내역을 모르겠다면 금액 칸을 0으로 두는 것만으로 ‘없음’을 확인한 것이 아닙니다.
이력 선택을 미확인으로 유지하면 신고 구성액과 판단을 보류합니다.
이력과 금액을 확인한 경우에는 일반 신고문턱을 비교할 수 있으나, 세액에는 별도의 증여·세액공제 재계산이 필요하므로 단순 예산을 제공하지 않습니다.

2026년 누진세율표와 최대 $13,000 세액공제

일반 NRNC이며 조약·특수사례·과거 과세증여·공제 사용 이력이 없는 확인 완료 사례에서만 세액을 계산합니다.
과세유산은 미국 소재 총재산에서 허용공제 순액을 뺀 금액입니다.
여기에 사망연도 Form 706의 Table A를 적용하고, 일반 unified credit 최대 $13,000을 산출세액 한도에서 차감합니다.
$60,000을 먼저 빼고 40%를 곱하는 방식은 이 누진구조를 재현하지 못합니다.

각 행은 해당 하한부터 다음 행 하한까지의 산식입니다.
하한 세액에 하한 초과금액과 해당 세율의 곱을 더하며, 마지막 행은 상한 없이 이어집니다.
세액공제는 과세유산을 줄이는 공제와 위치가 다릅니다.
예를 들어 과세유산 $1,000,000의 산출세액은 $345,800이고, 일반 공제 후 세액 예산은 $332,800입니다.
$2,000,000이면 동일한 단순 전제에서 $732,800입니다.

전세계 재산과 허용공제 순액을 구분하는 방법

전세계 총유산에는 미국 소재 재산도 포함합니다.
따라서 미국 재산보다 작게 입력할 수 없으며, 미국 자산 비율은 미국 총재산을 전세계 총유산으로 나눈 참고값입니다.
이 비율 자체가 공제액이나 조약상 세액공제를 자동으로 정하는 것은 아닙니다.
세계 여러 나라에 있는 재산을 하나의 명세로 모아 총액을 맞추는 용도로 활용하세요.

기본 공제와 비교 공제는 두 가지 확인된 가정을 대조하기 위한 입력입니다.
공제가 더 커지면 세액 예산이 얼마나 바뀌는지 볼 수 있지만, 큰 금액을 입력했다고 공제 승인이 이루어지는 것은 아닙니다.
각 공제액이 미국 총재산을 넘거나 전세계 재산을 확인하지 못했다면 세액을 보류합니다.
공제 0을 선택한 경우에도 관련 전제 확인은 생략하지 않습니다.

단계별 사용법

1. 2026년 사망일 또는 가상 계획일을 정하고 시민권·domicile을 확인합니다.
2. 미국 소재 판정이 끝난 자산을 이름과 USD 평가액으로 입력합니다.
3. 미국 자산을 포함한 전세계 총유산과 검토된 두 공제 시나리오를 입력합니다.
4. 과거 증여·면제·unified credit 사용 내역과 조약·특수사례 여부를 확인합니다.
5. 신고문턱 결과, N/A 사유, 공제별 세액, 9개월 준비 기준일을 순서대로 읽습니다.
6. 전제와 결과를 TXT로 저장하거나 인쇄해 자산명세·증빙과 함께 검토합니다.

금액은 원화가 아니라 USD로 입력하고 소수 둘째 자리까지 사용할 수 있습니다.
원화로 관리한 자료라면 평가에 사용할 환율과 기준일을 별도로 확인해 달러로 정리하세요.
자동 환율 조회나 신고용 평가환율 선정은 제공하지 않습니다.
가상 예시 불러오기는 사용법을 보여주기 위한 버튼이며, 사용자의 실제 신분이나 공제를 확인해 주는 절차가 아닙니다.

검산 예시: 신고 검토가 필요하지만 세액은 달라집니다

가상 예시는 미국 총재산 $100,000, 전세계 총유산 $500,000, 과거 증여·사용 공제 없음, 조약·특수사례 없음으로 설정했습니다.
미국 재산 비율은 20%이며 일반 신고 구성액은 $100,000으로 문턱보다 $40,000 높습니다.
다음의 공제 순액은 모두 요건 검토를 마쳤다고 가정합니다.

세 번째 사례의 세액이 0이어도 공제 전 신고 구성액은 여전히 $100,000입니다.
반대로 미국 자산 $50,000만 보고 문턱 미만이라고 생각한 경우라도 조정 과세증여 $10,001이 확인되면 합계 $60,001로 일반 기준을 초과합니다.
이 두 번째 유형은 과거 증여 이력이 있으므로 세액 예산은 N/A로 표시합니다.
실제 증여와 credit 내역을 확인한 뒤 전문가가 재계산해야 합니다.

결과 해석과 가족별 활용 시나리오

N/A는 납부세액이 0이라는 뜻이 아닙니다.
자료 부족이나 지원 범위 밖의 사정 때문에 산출하지 않았다는 뜻이며, 각 사유를 결과 아래에 표시합니다.
반면 $0은 단순 산식에서 계산된 숫자입니다.
어느 경우든 외국 세금, 주별 유산·상속세, 가산세·이자, 법무·세무 대행비를 포함한 총지출로 해석해서는 안 됩니다.

사망 후 9개월 일정과 신고 연장

IRS 안내의 일반 신고 일정은 사망 후 9개월입니다.
계산기는 입력 날짜에 9개월을 더한 준비 기준일을 보여주며, 해당 월에 같은 날짜가 없으면 월말로 맞춥니다.
예를 들어 2026-01-15는 2026-10-15, 2026-05-31은 2027-02-28을 표시합니다.
주말·미국 공휴일·승인된 연장은 반영하지 않으므로 이 날짜를 확정된 법정 마감일로 그대로 사용하지 마세요.

상담 전에 준비할 증빙과 한계

• 사망증명, 피상속인 시민권·domicile 검토자료, 집행자 권한을 확인할 문서
• 미국 소재 재산 명세, 사망일 평가자료, 주식 발행법인·상품 구조·소유 지분 자료
• 미국 외 재산까지 포함한 전세계 유산목록과 관련 외국 신고·관리 자료
• 과거 증여 신고서, 1976년 특정 면제액, 이미 사용한 unified credit 내역
• 장례·관리비·채무와 공제 배분 근거, 배우자·기부 공제 요건 검토자료
• 조약 적용 여부, 특수사례와 실제 신고·납부기한을 검토한 기록

자산 이전을 위한 금융기관의 서류 절차와 연방 세금 신고문턱은 서로 다른 문제입니다.
문턱 미만이어도 계좌 해지나 이전에 추가 자료를 요구받을 수 있습니다.
조약, QDOT, 미국 영토, 국적이탈, GST, 대체평가 또는 복잡한 이전재산은 별도 검토가 필요합니다.
한국 상속세 과세대상은 국내 법에 따라 따로 정하며, 미국 세액을 단순히 한국 세액에서 빼는 기능도 제공하지 않습니다.

자주 묻는 질문