상속세 세무대리·감정평가 vs 셀프신고 손익분기 계산기

이 계산기는 무엇을 비교하나요?

상속세 신고를 가족이 직접 진행하면 세무대리 보수와 감정평가 수수료를 아낄 수 있지만, 자료를 모으고 재산을 분류하며 신고서를 검토하는 시간이 필요합니다.
세무대리를 맡기면 가족의 업무가 줄어들 수 있으나 견적에 재산평가 검토, 상속재산 분할 반영, 수정신고와 세무조사 대응이 모두 포함된다고 단정할 수 없습니다.
부동산이나 비상장주식처럼 평가 쟁점이 있는 재산은 감정평가를 함께 검토할 수 있지만, 감정평가비를 지출했다고 세액 절감이나 가산세 회피가 보장되는 것도 아닙니다.
이 계산기는 세 선택지의 현금비용, 가족 투입시간의 기회비용, 사용자가 직접 정한 오류확률과 오류 발생 시 비용을 하나의 경제적 총비용으로 환산합니다.

입력 전에 같은 업무범위로 견적을 맞추세요

상속세 세무대리 보수는 재산 종류와 수, 상속인 수, 분할 상태, 사전증여 검토, 평가 쟁점과 조사 대응 범위에 따라 달라질 수 있습니다.
따라서 전국 평균 수수료를 찾는 것보다 동일한 재산목록과 동일한 포함 업무를 제시해 서면 견적을 받는 편이 비교에 적합합니다.

1. 재산목록을 나누세요 예금처럼 확인이 비교적 단순한 재산과 부동산·비상장주식·해외재산처럼 자료와 평가 검토가 복잡한 재산을 구분합니다.
   
2. 남은 신고기한을 확인하세요 피상속인 사망일이 속하는 달의 말일부터 계산한 기한과 자료 발급·감정평가·협의분할에 필요한 일정을 함께 봅니다.
   
3. 포함 업무를 표로 만드세요 재산평가 검토, 채무·공제 검토, 신고서 작성·제출, 납부 안내, 수정신고, 소명과 조사 대응의 포함 여부를 표시합니다.
   
4. 부가세와 실비 기준을 통일하세요 모든 견적을 부가세 포함 또는 별도 중 한 기준으로 맞추고 출장비·서류발급비·추가 감정평가서 비용을 더합니다.
   
5. 가족 시간을 기록하세요 자료 수집, 상속인 연락, 금융·부동산 확인, 보완 요청 대응과 최종 검토에 드는 시간을 선택지별로 추정합니다.
   

경제적 총비용 계산식

2026년 신고기한과 재산평가 기준

시행령 제49조는 원칙적으로 둘 이상의 감정평가법인 등이 평가한 감정가액의 평균을 사용하도록 규정하고, 부동산의 기준금액이 10억원 이하인 경우 한 곳의 감정가액을 허용하는 예외를 둡니다.
여기서 10억원은 감정평가 견적의 손익분기점이 아니라 법령상 감정가액 인정 요건을 검토할 때 쓰이는 기준이므로 계산기 입력값과 혼동하지 마세요.
국세청 안내에 따라 상속재산 종류·수량·평가가액, 재산분할과 공제 내용을 뒷받침할 서류를 준비하고 홈택스의 정기·기한후·수정신고 메뉴도 실제 상황에 맞게 확인해야 합니다.

가산세 시나리오는 법률판단이 아니라 민감도입니다

국세기본법 제47조의2는 일반 무신고가산세의 기본 비율을 20%로, 제47조의3은 일반 과소신고가산세의 기본 비율을 10%로 규정합니다.
부정행위가 인정되는 경우에는 더 높은 비율이 적용될 수 있으므로 이 계산기는 부정행위를 자동 판정하거나 기본 시나리오로 제공하지 않습니다.
제47조의4와 같은 법 시행령 제27조의4에 따른 납부지연가산세 민감도는 하루 0.022%를 적용하며 단리 방식으로 계산합니다.

예시값으로 계산 흐름 확인하기

다음 값은 시장 평균이 아니라 순수 계산 함수를 검산하기 위한 예시입니다.
일반 자산 4건, 복잡 자산 2건, 가족 시간가치 시간당 5만원, 과소납부 예상액 2천만원, 일반 과소신고 시나리오와 납부지연 180일을 가정합니다.
셀프신고는 현금비용 30만원, 기본 24시간, 일반 자산당 3시간, 복잡 자산당 10시간, 오류확률 20%와 오류 시 수정비 200만원을 입력합니다.
세무대리는 총 현금비용 420만원, 기본 8시간, 일반 자산당 0.8시간, 복잡 자산당 2시간, 오류확률 5%와 수정비 100만원을 입력합니다.
감정평가 포함 선택지는 세무대리 400만원, 감정평가 300만원, 기타비용 20만원, 기본 6시간, 일반 자산당 0.5시간, 복잡 자산당 1시간, 오류확률 2%와 수정비 50만원을 입력합니다.

이 예시에서는 셀프신고 총비용이 가장 낮지만, 그것이 모든 상속 사례에서 셀프신고를 권한다는 뜻은 아닙니다.
같은 입력을 유지하면 셀프신고와 세무대리의 시간가치 교차점은 약 시간당 7만 6,745원이고, 일반 자산 수 교차점은 약 13.92건입니다.
감정평가 포함 선택지와의 순위는 평가 필요성, 실제 감정평가 견적, 복잡 자산 시간과 사용자 오류 가정에 따라 달라집니다.

손익분기 결과를 의사결정에 쓰는 법

자주 묻는 질문

공식 근거와 확인일

법령 기준은 2026년 8월 30일 국가법령정보센터의 현행 연혁과 국세청 안내에서 확인했습니다.
상속세 및 증여세법의 법령 일련번호는 276123, 같은 법 시행령은 283637, 국세기본법은 288571, 국세기본법 시행령은 283623입니다.
세무사법 제2조는 조세 신고 대리, 세무서류 작성과 세무상담 등 세무사의 직무를 규정하고, 감정평가 및 감정평가사에 관한 법률 제3조와 제10조는 감정평가 기준과 감정평가법인 등의 업무 근거를 둡니다.

• 국가법령정보센터 상속세 및 증여세법
• 국가법령정보센터 상속세 및 증여세법 시행령
• 국가법령정보센터 국세기본법
• 국가법령정보센터 국세기본법 시행령
• 국세청 상속세 신고 안내

법령과 행정 안내는 개정될 수 있으므로 실제 신고 시점의 현행 규정과 관할 세무서 안내를 다시 확인하세요.