노인요양시설 창업 인력·손익분기 계산기

2026년 계산에 반영한 핵심 기준

정원 10~29명과 30명 이상 시설의 인력 차이

승인 정원이 30명에 도달하면 소규모 시설표에서 30명 이상 시설표로 바뀌어 물리·작업치료사와 위생원 등 확인할 직종이 늘어납니다.
또 실제 입소자가 50명에 도달하면 사무국장, 사무원, 영양사와 관리인 조건이 나타날 수 있어 정원 50명 계획은 49명 운영과 비용구조가 다릅니다.
아래 표는 사업계획용 요약이며 자격, 상근시간, 겸직 허용과 실제 신고인원은 관할기관의 최신 안내를 우선해야 합니다.

계산식을 이해하면 결과를 더 안전하게 해석할 수 있습니다

단계별 사용법

1. 건물 계약 전에 승인 정원과 면적을 입력합니다.
   연면적과 침실면적 부족 경고가 뜨면 단순히 정원을 줄이는 데서 끝내지 말고 건축물 용도, 소방, 피난, 주차, 프로그램실과 화장실 기준을 함께 검토합니다.
   
2. 지역과 유사 시설의 등급 구성을 보수적으로 잡습니다.
   등급 비중 합계는 100%가 되어야 하며 수가 실현률은 청구 조정 가능성을 고려해 100%보다 낮게 시험할 수 있습니다.
   
3. 채용 견적을 1인 월 총원가로 바꿉니다.
   세전 급여만 넣지 말고 사용자 부담 사회보험, 퇴직급여 충당, 야간·연장·휴일수당, 식대와 채용비를 중복 없이 반영합니다.
   
4. 법정 참고인원과 실제 근무표의 차이를 더합니다.
   요양보호사 결원 대비율과 야간·대체 추가인력 원가를 조정하고 24시간 근무표가 휴게시간과 연차를 포함해 실제로 성립하는지 별도 표로 검증합니다.
   
5. 손익분기와 현금 최저점을 함께 봅니다.
   월 영업흑자가 나도 급여비용 수납이 늦으면 초기에 현금이 부족할 수 있으므로 최저 현금 월, 추가 필요자금과 기말 미수금을 동시에 확인합니다.
   
6. 출력표를 공식 사전상담 자료로 사용합니다.
   계산 결과와 건물 도면, 직종별 채용계획, 위탁계약 초안, 손익계획을 관할 시군구와 공단에 가져가 지정 절차와 최신 기준을 확인합니다.
   

기본 예시를 읽는 방법

기본 예시는 정원 50명, 개원 입소자 35명, 매월 순증 1명, 등급 구성 20%·30%·50%, 수가 실현률 98%를 가정합니다.
가중 일 수가는 85,286원이고 월 급여 매출은 87,759,294원, 비급여 매출은 26,250,000원으로 총매출은 114,009,294원입니다.
요양보호사 기준 17명에 결원 대비를 더한 계획 18명과 다른 직종, 추가인력을 합친 월 인건비는 74,900,000원입니다.
변동비 18,900,000원과 고정비 18,000,000원을 합치면 총비용은 111,800,000원이고 월 영업손익은 2,209,294원입니다.

이 예시에서 첫 달부터 장부상 영업흑자가 나지만 1개월 수납 시차와 3억원의 개원비·보증금 때문에 가용 현금 2억 5천만원만으로는 부족합니다.
즉 손익분기 입소자만 맞췄다고 개원자금이 충분한 것은 아니며 계약금과 초기 운영비, 수납 전 미수금을 함께 조달해야 한다는 뜻입니다.

점유율 민감도를 사업계획에 쓰는 법

민감도 표의 점유율은 수요 예측이 아니라 같은 정원에서 비용구조가 어떻게 움직이는지 보는 비교 장치입니다.
지역 고령인구가 많다는 이유만으로 입소율을 높게 고정하지 말고 대기자, 병원·재가기관 연계, 경쟁시설 공실, 보호자 이동거리와 입소 소요기간을 별도 조사해야 합니다.

12개월 현금흐름에서 놓치기 쉬운 항목

• 보증금은 비용이 아니어도 현금은 빠져나갑니다.
  손익계산서에서 제외되는 반환 보증금도 개원 시점의 자금조달 규모에는 포함해야 합니다.
  
• 발생 매출과 수납액은 같은 달이 아닐 수 있습니다.
  청구, 심사, 조정과 본인부담금 회수 과정이 있으므로 실제 계약과 운영 경험에 맞는 시차를 넣고 더 긴 시나리오도 별도로 시험해야 합니다.
  
• 개원 전 채용비와 교육기간은 기본 계산보다 앞설 수 있습니다.
  지정 준비를 위해 근로계약이 먼저 시작되면 해당 인건비를 개원비에 더하거나 월별 별도 자금표로 반영합니다.
  
• 음수 기말현금은 자동 대출을 뜻하지 않습니다.
  추가 필요자금은 자금 공백의 크기일 뿐이며 자기자본, 투자, 대출의 조합은 금리·담보·상환능력과 전문가 자문으로 결정해야 합니다.
  

자주 묻는 질문

실무 팁과 주의사항