일용직 원천징수·4대보험 실수령 계산기

일당에서 무엇을 빼야 실수령액이 될까요?

일용직 원천징수·4대보험 실수령 계산기는 건설 현장, 물류센터, 행사장에서 일당을 받는 근로자와 급여를 지급하는 사업주가 공제 내역을 점검하는 도구입니다.
일당에 근무일수를 곱한 금액이 통장에 들어오는 금액과 다르다면 소득세, 지방소득세, 국민연금, 건강보험, 장기요양보험과 고용보험을 각각 나누어 확인해야 합니다.
이 계산기는 2026년 한국 기준으로 예상 공제를 구분하고, 지급 단위를 바꾼 비교와 명세 차이까지 같은 화면에 정리합니다.

일당제와 세법상 일용근로자는 구분합니다

분류가 확인되지 않거나 일반 계속근로 3개월·건설 12개월 문턱에 도달하면 이 도구는 세금과 실수령액을 보류합니다.
숫자가 나오지 않는 상태를 세금이 없다는 뜻으로 해석하지 마세요.
사업소득 원천징수 3.3% 적용 여부도 계약서 이름만으로 정하지 않으며, 잘못 분류한 것으로 의심되면 세무 처리부터 확인하세요.

입력할 숫자와 확인할 기록

근무월은 보험료의 기준월이고 지급월은 실제 급여가 지급된 달입니다.
9월에 일하고 10월에 지급받았다면 두 월을 다르게 입력해야 신고 기준일도 올바르게 구분됩니다.
이 페이지는 2026년의 한 근무월과 한 지급월을 다루므로 다른 연도 지급, 여러 달 체불 지급이나 여러 고용주의 합산은 별도 확인이 필요합니다.

일용직 소득세 계산식: 15만원·6%·55%

소득세법 제47조제2항은 일용근로자의 근로소득공제를 1일 15만원으로 정하고, 제129조제1항제4호는 일용근로소득 원천징수세율을 6%로 정합니다.
제59조제3항의 55% 근로소득세액공제를 적용하면 공제 후 초과분에 대한 실효 비율은 2.7%가 됩니다.
총일당의 2.7%가 아니므로 15만원 이하 일당에는 이 산식의 소득세가 발생하지 않습니다.

보험료를 먼저 차감한 일당으로 이 세금을 계산하지 않습니다.
일용근로소득은 일반 월급의 간이세액표나 프리랜서 사업소득과 다른 체계입니다.
해당 소득의 원천징수로 납세의무가 종결되는 범위와 다른 소득의 종합소득세 신고 여부도 구분해야 하므로, 다른 소득이 있다는 이유로 전체 신고 의무가 없다고 해석하지 마세요.

소액부징수는 지급묶음별로 확인합니다

소득세법 제86조의 기준은 원천징수세액이 1,000원 미만인 경우입니다.
여러 일당을 한꺼번에 지급하면 그 지급 건의 일별 세액 합계를 먼저 확인하며, 일세액이 작다고 매일 세금을 0원으로 만든 뒤 합산하지 않습니다.
1,000원 미만 여부를 판단한 다음 지급묶음의 소득세와 소득세 10%인 지방소득세에 10원 미만 단수처리를 적용합니다.
신고 프로그램의 월 합산 및 단수처리와 실제 공제 시점은 급여명세로 다시 대조하세요.

지급 단위 비교는 같은 급여와 보험 조건에서 명세 차이의 이유를 설명하기 위한 것입니다.
실제 월말에 지급했는데 매일 지급한 것으로 입력하면 올바른 원천징수 내역을 재현할 수 없습니다.
지급일, 지급액과 묶음을 입금기록에 맞추세요.

월 8일·60시간·220만원은 보험마다 다릅니다

국민연금법 시행령 제2조는 일반 일용직에서 월 8일, 60시간, 소득 220만원 조건을 대안으로 적용합니다.
건설 등 고시 사업장은 60시간 조건을 쓰지 않고 일수나 소득 기준을 확인합니다.
7일씩 하루 9시간 근무하면 일반 일용직은 63시간 조건에 해당할 수 있지만, 같은 기록의 건설 일용직은 소득 기준도 별도로 확인해야 합니다.
건강보험은 공단의 일용근로자 안내에 따라 계속 1개월 이상·월 8일 이상을 적용하며 일반 단시간근로자의 60시간 기준을 대체 조건으로 넣지 않습니다.

2025년 7월 이후 같은 건설 사업주의 여러 현장 근무는 국민연금 합산 적용을 확인해야 합니다.
이 페이지는 단일 사업장 월 기록을 다루므로 타현장 근무가 있으면 연금과 실수령액을 보류합니다.
만 60세 이상 임의계속가입 보험료와 65세 이후 신규고용자의 고용보험 예외도 각각 확인합니다.
65세 전부터 피보험자격을 유지하며 계속 고용된 경우는 신규고용 제외와 다르며, 고용안정 보험료를 근로자에게 전가하지 않습니다.

가입 여부 다음에는 보험료 기준금액을 봅니다

사업주 고용안정·직업능력개발 비율은150명 미만0.25%,150명 이상 우선지원대상0.45%,150~999명 비우선지원0.65%,1,000명 이상 비우선지원 또는 공공0.85%로 구분합니다.
이 항목은 근로자0.9%와 별개의 사업주 비용입니다.
원수급인 요율, 규모 증가 유예 등 실제 사업장 규칙은 고지를 확인해야 하며 이 화면의 선택만으로 확정하지 않습니다.
산재 사업주 업종 요율과 전체 인건비는 자동 추정하지 않습니다.

일당20만원·10일의 실수령 검산

40세 일반 일용직, 계속근로1개월,10일×8시간,2026년10월, 과세 일당200,000원, 공단 기준소득·보수월액을 월 총급여2,000,000원으로 가정한 예시입니다.
실제 매일 지급하고 지급묶음별10원 미만을 버린 결과를 아래와 같이 나눕니다.

하루 소득세는1,350원이며 지방세135원에서10원 미만을 버리면130원입니다.
매일 지급10건이면 지방세1,300원이고,5일씩 두 번 지급하면1,340원, 월 전체 한 번 지급하면1,350원입니다.
따라서 이 시나리오의 주5일 묶음 실수령은1,790,820원, 월 일괄 실수령은1,790,810원입니다.
차이는 지급묶음의 단수처리이며 보험 가입 여부 차이가 아닙니다.
7일×8시간×200,000원으로 바꾸면56시간·1,400,000원이므로 계속1개월 조건을 충족해도 연금·건강 문턱을 충족하지 않는 통상 시나리오가 됩니다.

단계별 사용법과 신고 준비

1. 근로계약과 업무를 확인한 뒤 과세 일당, 근무일, 시간, 계속근로와 연령을 입력합니다.
   기본값은 가상예시이므로 실제 자료로 모두 바꾸세요.
   
2. 실제 지급 건마다 몇 근무일분이 포함됐는지 확인하여 일·주·월 묶음을 선택합니다.
   남은 일수는 마지막 별도 건으로 계산되며 여러 달이나 다른 일당을 한 번에 합치지 않습니다.
   
3. 공단 고지에 있는 국민연금 기준소득월액과 건강보험 보수월액을 입력하고 각 보험의 적용 여부를 대조합니다.
   완전한 한 달 보험료와 실제 공제 시기가 같은지도 확인하세요.
   
4. 같은 근무분의 실제 세금·보험 공제 합계를 입력하여 예상과의 차이를 확인하고 점검표를 저장합니다.
   가불금이나 식비 등 다른 공제를 섞으면 세금 차이로 오해할 수 있습니다.
   
5. 사업주는 근로내용확인신고의 근무월 다음 달15일과 지급명세서의 지급월 다음 달 말일을 구분해 일정에 기록합니다.
   휴일 연장 전 기준일이므로 공식 포털에서 실제 마감일과 제출 간주 요건을 다시 확인하세요.
   

소득세법 시행령 제213조제4항은 고용보험법 시행령 제7조제1항 후단에 따른 근로내용 확인신고서 제출과 지급명세서 제출 간주를 연결합니다.
세법상 근로소득 분류, 제출한 내용과 누락 여부를 확인해야 하므로 신고 화면에서 저장 버튼을 누른 사실만으로 모든 의무를 완료했다고 가정하지 않습니다.
12월 지급의 다음 달은2027년1월이며 표시 기준일은 실제 지급월과 근무월을 각각 따릅니다.

활용 시나리오와 계산 한계

자주 묻는 질문