장기주택저당차입금 이자상환액
공제 요건·한도 계산기

주담대 이자를 냈는데 공제를 놓치고 있나요?

장기주택저당차입금 이자상환액 공제는 일정 요건의 근로소득자가 주택 취득을 위해 빌린 대출의 이자를 소득에서 차감하는 제도입니다.
은행에 낸 월 상환액 전체를 공제하는 것이 아니라, 공제대상 이자와 세대·주택·차입·상환방식을 함께 확인해야 합니다.
같은 1,500만원의 이자를 냈어도 고정금리·비거치식 여부에 따라 적용 공제액과 세액 감소가 달라질 수 있습니다.

무엇을 계산하고 어디까지 확인하나요?

일반 취득과 적격 대환 1회를 다루며, 승계채무·분양권·입주권·기간연장 특례·여러 번 대환·연중 상환방식 변경은 별도 확인이 필요합니다.
2015년 전 최초 차입도 부적격으로 단정하지 않고 경과규정 검토로 남깁니다.
전체 연말정산이나 여러 종합소득의 최종 세액을 이 화면에서 확정하지 않습니다.

신청인·세대주·연말 주택 수의 의미

• 근로소득이 있는 한국 세법상 거주자여야 하며 일용근로자는 제외합니다.
  사업소득만 있는 사람의 사업용 이자 비용과는 별개입니다.
  
• 주택 수는 본인 명의만 세지 않고 세대 구성원의 보유분을 합산합니다.
  배우자는 따로 살아도 같은 세대로 봅니다.
  일반 주택 공제에서는 12월 31일 현재 0주택 또는 1주택인지 확인합니다.
  
• 세대주는 실제 거주 여부와 관계없이 검토할 수 있습니다.
  세대원은 해당 주택에 실제 거주하고, 세대주가 주택임차차입금·이자상환액·청약저축 관련 공제를 받지 않아야 합니다.
  
• 일정 등록 외국인 거주자도 포함될 수 있습니다.
  등록·거주자 조건과 배우자 등 다른 구성원의 주택공제 미수령을 확인한 뒤 외국인 구분을 선택합니다.
  
• 대출 채무자 본인이 저당권 설정 주택의 소유자여야 합니다.
  공동명의는 주택 전체의 기준시가와 본인 채무·부담 이자를 구분하며, 부모의 집 대출을 자녀가 대신 갚는 사례를 동일하게 처리하지 않습니다.
  

6억원 기준과 2024년 이전 취득분

입력할 가격은 현재 시세나 계약서 매매가격이 아니라 취득 당시 기준시가입니다.
주택가격이 공시되기 전에 차입했다면 차입 후 최초 공시가격을 확인합니다.
2024년 이후 취득한 주택은 6억원 이하를 검토하며,2024년 전 취득은 종전 요건을 따라야 합니다.
대환 실행일이 최근이라는 이유로 오래전에 취득한 집의 가격 기준을 6억원으로 바꾸지 않습니다.

예를 들어 2023년 12월 취득하고 2024년 1월 일반 차입한 주택에는 이 화면에서 5억원 기준을 적용합니다.
2024년 이전 취득분을 보존하는 법률 제19933호 부칙 제16조가 가격 기준을 결정합니다.
한도를 올린 규정은 2024년 이후 지급이자에 적용될 수 있으므로 주택가격 기준과 이자 공제한도의 기준 시점을 구분해야 합니다.

등기일부터 3개월과 10년·15년 상환기간

계약 만기와 실제 완제일, 기간연장 특례는 서로 다릅니다.
중도 상환으로 원래 요건이 바뀌었거나 연장 때 새 기준시가를 확인해야 하는 사례는 은행 증명서와 해당 조문을 함께 확인하세요.
이 화면의 일반 만기 비교만으로 그 특례를 승인하지 않습니다.

고정금리 70%·비거치식 원금상환 기준

2026년 공제 한도표와 다른 주택공제

10년 미만 일반 대출이나 10~15년에서 두 방식 모두 비해당인 일반 대출은 이 한도 체계로 공제할 수 없습니다.
주택임차차입금 원리금 공제와 주택마련저축 공제는 별도 자격을 확인한 소득공제액을 공유한도에서 차감합니다.
둘의 자체 합산한도 400만원도 따로 지켜야 하며, 납입액이나 대출 상환액 전체를 이 입력에 넣지 마세요.

단계별 사용법과 입력 중 실수 방지

1. 은행 이자상환증명서와 등기부, 취득 기준시가 자료를 준비합니다.
   간소화에 금액이 보이더라도 본인의 공제 자격이 자동으로 확정되는 것은 아닙니다.
   
2. 연말 세대주·세대원 구분, 배우자를 포함한 주택 수와 본인 채무·소유 관계를 입력합니다.
   세대원은 실거주와 세대주 공제 여부를 추가 확인합니다.
   
3. 취득일·등기일·최초 차입일·최종 만기를 입력합니다.
   대환 실행일을 최초 차입일로 바꿔 넣으면 가격 기준과 기간 판단이 달라집니다.
   
4. 고정금리 비중과 변경주기, 거치기간, 원금상환액·상환월수·은행 확인 계획을 입력합니다.
   비거치식 판정은 월 이자 납부 여부만으로 하지 않습니다.
   
5. 공제대상 이자와 자격 확인한 다른 주택공제액, 비과세 제외 총급여·다른 소득공제를 입력합니다.
   위에 이미 입력한 주택공제를 다른 소득공제 칸에 다시 넣지 않습니다.
   
6. 검토 결과의 확인 필요 항목을 정리하고 TXT로 저장하거나 인쇄합니다.
   서류·2026년 귀속·적용범위 확인을 끝낸 뒤 회사 담당자에게 제출하세요.
   

공제액과 예상 절세액을 구분하는 예제

대환 전 확인과 생활 속 활용 시나리오

이자 공제를 전체 소득세 계산기에 옮길 때에는 귀속연도와 주택공제 한도가 같은지 확인하세요.
2,500만원 종합한도 조정까지 이미 반영한 금액을 가져왔다면 같은 초과액을 다시 차감하지 않습니다.
누락된 연말정산을 확인하더라도 과거 귀속연도에 2026년 규정을 그대로 적용하지 말고 당시 법령과 경정청구 기한을 다시 확인합니다.

자주 묻는 질문