퇴직금 중간정산 손익 계산기

퇴직금 중간정산, 지금 받으면 얼마나 달라질까요?

주택 잔금을 치르거나 가족의 의료비를 마련할 때 퇴직금 중간정산을 떠올리기 쉽습니다.
하지만 지금 받는 금액만 보면 장래 임금 상승에 따라 늘어날 퇴직금, 중간정산 당시 낸 세금, 대출로 같은 자금을 마련했을 때의 이자를 놓칠 수 있습니다.
이 계산기는 재직 중인 일반 근로자가 인사팀에 신청서를 내기 전에 중간정산의 손익을 같은 기준으로 비교하도록 돕습니다.

모든 경로에서 같은 필요자금을 같은 날 사용하는 것으로 계산합니다.
따라서 대출 실행액을 추가 수익처럼 세지 않으며, 자기자금이 부족한 경로에는 필요한 보충 금액을 표시합니다.
결과의 생애 순현금은 이 지출 이후의 현금 합계이므로, 총 퇴직금이나 현재 계좌잔액과는 의미가 다릅니다.

먼저 퇴직금제도인지 확인하세요

퇴직연금 수급권을 담보로 제공할 수 있는 법정 사유와 실제 금융기관이 대출을 취급하는지는 구분해야 합니다.
법 제7조와 시행령 제2조에서 담보제공 사유·한도를 정하지만, 일반 퇴직금제도 가입자에게 퇴직연금 담보대출이 자동으로 생기는 것은 아닙니다.
시행령 제2조의 일부 사유는 가입자별 적립금의 50% 한도이고 휴업·재난 관련 사유에는 별도 고시 한도가 있어, 모든 경우에 50%를 적용하지 않습니다.
B 경로에는 자신이 실제로 이용할 수 있다고 확인한 대출의 가능액·금리·수수료를 입력하세요.

중간정산 법정 사유와 확인할 자료

퇴직급여법 시행령 제3조의 사유에 해당한다는 점검과 회사가 증빙을 받아 중간정산을 수용한다는 확인은 별도입니다.
단순히 목돈이 필요하거나 투자 기회가 있다는 이유만으로 신청할 수 있다고 판단하지 않습니다.
화면의 잠정 충족은 사용자가 입력한 사실에 따른 결과이고, 회사 승인이나 법적 권리의 확정이 아닙니다.

입력하는 날짜와 임금의 의미

1. 입사일 확인: 전체 근로계약이 시작된 날입니다.
   과거 정산·근속 제외기간이 있다면 이 단순 모형에 임의로 끼워 넣지 말고 인사팀의 기간 내역을 먼저 확인하세요.
   
2. 중간정산 기산일 입력: 해당 날짜 전날까지 정산하고, 해당 날짜부터 새 근속기간이 시작됩니다.
   계산에서는 기산일에 돈을 받는다고 가정하므로 실제 지급이 지연되면 현재가치가 달라집니다.
   
3. 퇴직일은 마지막 근무 다음 날: 입사일은 포함하고 퇴직일은 포함하지 않는 실제 근로일수로 계산합니다.
   윤년의 일수는 반영하지만 세법 근속연수는 단순히 일수를 365로 나누어 올림하지 않습니다.
   
4. 신청일은 별도 입력: 파산·개인회생 5년 역산에 사용하는 날이므로 정산 기산일과 다를 수 있습니다.
   신청일과 기산일은 2026년 이후, 기산일 이후 퇴직일까지는 50년 이하 범위로 제한합니다.
   
5. 두 시점의 1일 산정임금 입력: 평균임금은 원칙적으로 사유 발생 전 3개월 임금총액을 그 기간의 총일수로 나누어 산정합니다.
   그 값이 통상임금보다 낮으면 통상임금을 기준으로 하는 근로기준법 제2조의 하한을 확인해야 합니다.
   상여금·수당·제외기간이 영향을 줄 수 있으므로 단순 월급과 1일 평균임금은 구분하세요.
   

중간정산 전후 퇴직금 계산식

세전급여는 원 미만을 버린 추정치입니다.
임금이 오르면 중간정산한 과거 근속기간에는 미래의 높은 임금이 적용되지 않아 총 세전급여가 줄 수 있습니다.
반대로 임금피크제처럼 산정임금이 내려가는 경우에는 높은 임금으로 정산한 부분 때문에 총액이 커질 수 있습니다.
정산으로 새로 계산하는 것은 이후 퇴직금 산정기간이며, 모든 인사상 근속이나 세법상 합산 근속기간이 사라지는 뜻은 아닙니다.

중간정산 이후 퇴직까지 남은 기간이 1년 미만이어도 전체 계속근로기간이 1년 이상이라면 잔여기간에 비례한 퇴직금을 계산합니다.
예를 들어 기산일 다음 날 퇴직하는 경우에도 이후 하루에 해당하는 금액을 단순히 영으로 만들지 않습니다.
다만 회사 규정상 법정 최저보다 유리한 지급률이나 별도 특별퇴직금은 이 산식에 포함하지 않습니다.

2026년 퇴직소득세와 근속연수공제

세법상 근속연수는 1년 미만의 나머지 기간을 1년으로 봅니다.
2020년 1월 1일부터 2021년 1월 1일 직전까지의 기간은 윤년이라 366일이지만 세법상 1년입니다.
합산정산에서는 하나의 연속 근로계약 전체 기간을 계산하여 중복 기간을 더하지 않습니다.

기본세율은 과세표준 1,400만원·5,000만원·8,800만원·1억5천만원·3억원·5억원·10억원 경계에 따라 6%, 15%, 24%, 35%, 38%, 40%, 42%, 45%를 적용합니다.
누진공제를 반영하므로 전체 퇴직금에 최고세율을 바로 곱하는 방식이 아닙니다.
지방소득세는 산출된 퇴직소득세의 10%를 더하며, 원 단위 추정과 실제 납부서의 절사 방식은 차이가 날 수 있습니다.

중간정산 후 합산정산이 중요한 이유

소득세법 제148조와 소득세법 시행령 제203조는 요건에 맞는 이미 지급된 퇴직소득과 나중에 지급할 퇴직소득을 합산하여 세액을 정산하는 절차를 규정합니다.
이미 받은 퇴직소득의 원천징수영수증을 제출하고 같은 사용자와의 해당 근로계약인지 확인하는 과정이 필요합니다.
이 때문에 중간정산하면 세법상 근속연수공제를 반드시 영구적으로 잃는다고 단정할 수 없습니다.

가상 사례로 보는 생애 순현금과 현재가치

기본 예시는 2016-09-07 입사, 2026-09-07 정산 기산, 2031-09-07 퇴직을 가정합니다.
현재 1일 산정임금 15만원, 미래 18만원, 필요자금과 대출 가능액 각각 3천만원, 연 대출금리 5%, 할인율 3%, 수수료 영원, 합산정산 조건입니다.
이는 계산 설명용 예시이고 회사 수용이나 금융기관 대출 승인, 미래 임금을 의미하지 않습니다.

A의 세전 중간정산액은 45,024,657원이며, 임금 변화 때문에 유지 경로보다 총 세전 퇴직금이 9,004,932원 적습니다.
별도 과세 총세금은 1,272,125원, 합산정산 총세금은 911,840원으로 이 사례의 세금 감소액은 360,285원입니다.
B의 이자는 실제 일수 기준 약 7,504,110원이고, 만기에 대출 원금 3천만원도 상환합니다.
C는 숫자가 높아 보여도 지금 자기자금 3천만원이 필요하므로 보유현금이 없다면 그대로 실행할 수 없습니다.

대출 금리와 할인율을 해석하는 방법

대출 경로의 총 현금은 유지한 세후 퇴직금에서 필요자금, 총이자와 수수료를 뺀 값입니다.
대출 실행액과 원금상환액은 생애 합계에서 상쇄되지만 현재가치에서는 서로 다른 시점의 현금흐름이므로 각각 반영합니다.
대출 상환을 빠뜨리면 B가 유리한 것처럼 보이는 오류가 생깁니다.

손익분기 금리는 A와 B의 현재가치를 같게 하는 대출 연이율이며 기본 예시에서는 약 4.01%입니다.
다른 조건이 같다면 이 금리보다 이자가 커질수록 B의 현재가치는 낮아집니다.
대출금액이 영이면 계산하지 않고, 계산상 교차 금리가 음수이면 영 이상의 금리에서 교차하지 않는다고 안내합니다.
할인율이나 미래 임금만 바꾸어도 결과가 달라지므로 자신의 낙관·기준·보수 가정을 각각 입력해 확인하세요.

상황별 활용과 빠뜨리기 쉬운 주의사항

• 주택 잔금 마련: 중간정산 세후액으로 잔금을 모두 낼 수 있는지 먼저 확인하세요.
  잔금 납부기한과 실제 정산 지급일이 다르면 같은 금액이어도 단기 자금 공백이 생깁니다.
  
• 임금피크제 진입: 미래 임금을 낮춘 시나리오와 현재 수준을 유지한 시나리오를 함께 보세요.
  법정 사유의 단체협약·취업규칙 조건까지 확인하고, 단순 임금 감소만으로 자동 충족 처리하지 마세요.
  
• 의료비 지출: 본인 부담 인정 의료비와 연간 임금의 기준을 확인하고, 요양기간과 부양가족 요건도 함께 점검하세요.
  정산 세후액 외에 필요한 추가 자기자금이 남는지 살펴보세요.
  
• 금리가 변하는 대출: 본 계산기는 입력 금리가 끝까지 유지되는 만기일시상환 예시입니다.
  변동금리, 원리금균등, 중도상환수수료, 대출 연장 실패는 별도 계약 조건으로 재검토해야 합니다.
  
• 장래 퇴직과 세법: 2031년 등 미래 날짜를 입력해도 2026년 세법을 고정 적용합니다.
  미래 개정, 회사 특별퇴직금, 임원 한도, 비과세소득, 연금수령 감면, IRP 과세이연을 자동 예측하지 않습니다.
  

자주 묻는 질문