창업자금 증여세 과세특례 계산기

창업자금 증여세 과세특례란 무엇인가요?

창업자금 증여세 과세특례는 자녀가 중소기업을 창업할 수 있도록 부모가 미리 자금을 물려줄 때, 무거운 일반 증여세 대신 낮은 세율로 증여세를 매겨 주는 제도입니다.
조세특례제한법 제30조의5에 근거하며, 18세 이상 거주자가 60세 이상 부모로부터 창업자금을 증여받으면 증여세 과세가액에서 5억원을 공제하고 그 초과분에 10% 단일세율을 적용합니다.
일반 증여세가 과세표준에 따라 10%에서 최고 50%까지 누진 적용되는 것과 비교하면 세부담이 크게 줄어듭니다.

이 계산기는 2026년 현행 세법을 기준으로 요건 충족 여부를 진단하고, 특례 증여세와 일반 증여세를 비교해 절세효과를 보여 줍니다.
또한 창업자금 특례의 가장 큰 함정인 사후관리 위반 시 추징세액과 이자상당액, 그리고 상속세 합산 리스크까지 한 번에 확인할 수 있습니다.

특례를 받기 위한 핵심 요건

창업자금 증여세 과세특례는 요건이 까다롭고, 하나라도 충족하지 못하면 일반 증여세가 적용됩니다.
아래 요건을 모두 갖추어야 5억원 공제와 10% 세율을 적용받을 수 있습니다.

증여세는 어떻게 계산되나요?

사용 방법

사후관리를 지키지 않으면 이자까지 추징됩니다

상속세 합산에 특히 유의하세요

자주 묻는 질문 (FAQ)

활용 팁과 주의사항