연금저축·IRP 세액공제 최적 배분 계산기
연금저축과 IRP에 각각 얼마씩 넣어야 세액공제 환급을 최대로 받을까요?
연금저축 600만원·IRP 300만원 황금 배분과 몰빵 손해액을 2026년 세법 기준으로 계산하세요.
내 소득 & 납입 정보
현재(또는 계획) 배분 — 선택, 비교용
이미 넣은 금액을 입력하면 최적 배분으로 얼마나 더 받을 수 있는지 비교합니다.
ISA 만기 전환 추가공제
전환액의 10%(최대 300만) 추가공제
최적 배분 결과
소득과 납입 가능액을 입력하고
최적 배분을 확인하세요
세액공제 배분, 이것만 기억하세요
한도 구조
- 연금저축 단독: 600만원
- 연금저축+IRP: 900만원
- 연금계좌 납입한도: 1,800만원
공제율
- 총급여 5,500만↓: 16.5%
- 총급여 5,500만↑: 13.2%
- 900만 만액: 최대 148.5만 환급
황금 배분
- 연금저축 600 먼저(유동성↑)
- IRP 300 추가로 900 채우기
- 몰빵 금지 — 초과분 공제 불가
💡 세액공제 환급 극대화 팁
연금저축은 600만원까지만 공제됩니다. 900만원을 모두 공제받으려면 300만원은 IRP에 넣어야 합니다.
연금저축은 중도인출이 자유롭지만 IRP는 법정 사유만 허용됩니다. 같은 공제라면 연금저축을 먼저 채우세요.
1,800만원 한도까지 더 넣으면 당장 공제는 없어도 운용수익 과세를 수령 시점까지 미룰 수 있습니다.
ISA 만기금액을 전환하면 전환액의 10%(최대 300만원)를 900만원과 별도로 추가 공제받습니다.
연금저축·IRP 세액공제 최적 배분 계산기란?
연금저축·IRP 세액공제 최적 배분 계산기는 내 소득과 연간 납입 가능액을 입력하면 연금저축과 IRP에 각각 얼마씩 나눠 넣어야 세액공제 환급을 최대로 받을 수 있는지 즉시 알려주는 도구입니다.
많은 분들이 연말정산 환급을 노리고 연금저축에 돈을 몰아넣지만, 연금저축의 세액공제 한도는 600만원이라 그 이상은 공제받지 못합니다.
이 계산기는 연금저축 600만원·IRP 300만원이라는 황금 배분 공식과, 잘못 배분했을 때의 손해액을 숫자로 보여줍니다.
2026년 세법 기준으로 총급여 구간별 공제율(16.5% 또는 13.2%), 통합 한도 900만원, 연금계좌 납입한도 1,800만원, ISA 만기 전환 추가공제까지 한 번에 반영합니다.
복잡한 한도 규정을 외울 필요 없이, 입력만 하면 가장 유리한 배분과 예상 환급액을 확인할 수 있습니다.
이런 분들에게 유용합니다
- • 연말정산에서 세액공제 환급을 최대로 받고 싶은 직장인
- • 연금저축과 IRP에 얼마씩 넣어야 할지 고민하는 분
- • 이미 연금저축에 몰아넣어 손해를 보고 있는지 확인하고 싶은 분
- • 사업소득·프리랜서로 종합소득세에서 공제를 챙기려는 분
- • ISA 만기자금을 연금계좌로 옮길지 검토하는 분
- • 노후 대비와 절세를 동시에 잡으려는 사회초년생
2026년 연금계좌 세액공제 핵심 규정
연금저축과 IRP(개인형퇴직연금)는 노후 대비를 위한 사적연금 계좌이며, 납입한 금액에 대해 세액공제 혜택을 줍니다.
2023년 세법 개정으로 한도가 상향된 기준이 2026년에도 그대로 적용됩니다.
세액공제 한도
- • 연금저축 단독 한도: 600만원 (연금저축계좌 납입분만 인정)
- • 연금저축 + IRP 통합 한도: 900만원 (연금저축 600 + IRP 추가 300, 또는 IRP 단독 900)
- • 연금계좌 통합 납입한도: 1,800만원/년 (세액공제 초과분은 과세이연)
- • ISA 만기 전환 추가공제: 전환액의 10%, 최대 300만원 (900만원과 별도)
세액공제율 (지방소득세 포함)
- • 총급여 5,500만원 이하 (종합소득금액 4,500만원 이하): 16.5%
- • 총급여 5,500만원 초과 (종합소득금액 4,500만원 초과): 13.2%
900만원을 모두 채우면 16.5% 구간은 1,485,000원, 13.2% 구간은 1,188,000원을 환급받습니다.
16.5%는 기본 15%에 지방소득세 10%를 더한 값이고, 13.2%는 기본 12%에 지방소득세를 더한 값입니다.
왜 연금저축에만 넣으면 손해일까?
가장 흔한 실수는 세액공제를 받겠다고 900만원을 전부 연금저축에 넣는 것입니다.
그러나 연금저축 단독 세액공제 한도는 600만원이라, 나머지 300만원은 공제 대상에서 빠집니다.
연금저축 900만원 몰빵 vs 600+300 분산 (16.5% 기준)
- • 연금저축 900만원 몰빵: 600만원만 공제 → 환급 990,000원
- • 연금저축 600 + IRP 300 분산: 900만원 전액 공제 → 환급 1,485,000원
- • 차이(손해액): 무려 495,000원
단지 300만원을 IRP로 옮겼을 뿐인데 환급이 49.5만원 늘어납니다.
이것이 배분 최적화가 중요한 이유입니다.
반대로 IRP에 900만원을 단독으로 넣으면 통합 한도 900만원이 모두 공제됩니다.
다만 IRP는 위험자산 투자한도(70%)와 중도인출 제한이 있어, 유동성과 투자 자유도를 고려하면 연금저축을 먼저 채우는 편이 일반적으로 유리합니다.
황금 배분 공식
1순위: 연금저축 600만원
중도인출이 자유롭고 펀드·ETF 등 위험자산에 100% 투자할 수 있어 유동성과 수익 측면에서 유리합니다.
먼저 연금저축으로 600만원 공제 한도를 채웁니다.
2순위: IRP 300만원
통합 한도 900만원을 채우려면 남은 300만원은 IRP에 넣어야 합니다.
IRP는 예금·채권 등 안전자산도 담을 수 있어 포트폴리오 안정화에 도움이 됩니다.
3순위: 과세이연(900만 초과분)
900만원을 넘겨 1,800만원 한도까지 더 넣으면 당해 세액공제는 없지만, 운용수익에 대한 과세를 연금 수령 시점까지 미룰 수 있습니다.
장기 복리 효과를 노린다면 유동성이 높은 연금저축에 추가로 넣는 것을 권합니다.
사용 방법
1단계: 소득 유형과 금액 입력
근로소득자는 연간 총급여를, 사업·종합소득자는 종합소득금액을 입력합니다.
입력한 금액에 따라 16.5% 또는 13.2% 공제율이 자동 적용됩니다.
2단계: 연간 납입 가능액 입력
올해 연금계좌에 넣을 수 있는 총액을 입력하거나 슬라이더로 조정합니다.
계산기가 연금저축 → IRP → 과세이연 순서로 최적 배분을 자동 산출합니다.
3단계: 현재 배분 입력(선택)
이미 납입했거나 계획 중인 연금저축·IRP 금액을 입력하면, 현재 배분 대비 최적 배분으로 얼마나 더 환급받을 수 있는지 비교합니다.
연금저축 몰빵으로 손해를 보고 있다면 한눈에 확인됩니다.
4단계: ISA 전환 추가공제(선택)
ISA 만기자금을 연금계좌로 전환할 계획이라면 토글을 켜고 전환액을 입력합니다.
전환액의 10%(최대 300만원)에 대한 추가 환급액이 별도로 반영됩니다.
소득 구간별 추천 전략
총급여 5,500만원 이하 (16.5%)
공제율이 높아 같은 금액을 넣어도 환급이 큽니다.
여력이 된다면 900만원 한도를 모두 채워 1,485,000원 환급을 노리세요.
총급여 5,500만원 초과 (13.2%)
공제율은 낮지만 900만원을 채우면 1,188,000원을 환급받습니다.
세액공제 외에 과세이연·저율 연금소득세 같은 장기 혜택도 함께 고려하세요.
사회초년생·납입 여력이 적은 경우
무리해서 900만원을 채울 필요는 없습니다.
먼저 연금저축으로 시작해 유동성을 확보하고, 소득이 늘면 IRP를 추가해 한도를 채워가세요.
자주 묻는 질문 (FAQ)
Q. 연금저축에만 900만원을 넣으면 안 되나요?
A. 넣을 수는 있지만 세액공제는 600만원까지만 인정됩니다.
나머지 300만원을 공제받으려면 IRP로 옮겨야 합니다.
16.5% 기준으로 약 49.5만원의 환급을 손해 볼 수 있습니다.
Q. IRP에만 900만원을 넣어도 되나요?
A. 네, IRP 단독으로 900만원을 넣으면 통합 한도가 모두 공제됩니다.
다만 IRP는 위험자산 70% 한도와 중도인출 제한이 있어, 유동성을 중시한다면 연금저축을 먼저 채우는 것을 권합니다.
Q. 900만원을 넘게 넣으면 어떻게 되나요?
A. 연금계좌 납입한도는 연 1,800만원입니다.
900만원 초과분은 세액공제는 받지 못하지만, 운용수익 과세를 연금 수령 시점까지 미루는 과세이연 혜택을 받습니다.
Q. 50세 이상은 한도가 더 높지 않나요?
A. 과거 50세 이상에게 한도를 900만원으로 상향하던 특례는 2022년 말로 종료되었습니다.
2026년 현재는 나이와 관계없이 연금저축 600만원, 통합 900만원이 적용됩니다.
Q. ISA 만기자금을 옮기면 정말 더 공제되나요?
A. 네, ISA 만기 후 60일 이내에 연금계좌로 전환하면 전환금액의 10%(최대 300만원)를 900만원 한도와 별도로 추가 공제받습니다.
최대 1,200만원까지 공제 대상이 늘어납니다.
Q. 세액공제를 받지 않은 납입액은 나중에 어떻게 되나요?
A. 공제받지 않은 원금은 중도인출하거나 연금으로 수령할 때 세금이 부과되지 않습니다.
반면 공제받은 금액과 운용수익은 수령 방식에 따라 연금소득세 또는 기타소득세가 부과됩니다.
활용 팁과 주의사항
- 연말 전에 점검하세요: 세액공제는 12월 31일까지 납입분만 인정됩니다. 연말에 부족분을 한 번에 채워도 됩니다.
- 월 자동이체로 분산하세요: 900만원이면 월 75만원, 600만원이면 월 50만원씩 나눠 부담을 줄일 수 있습니다.
- 중도해지는 신중히: 공제받은 원금과 수익을 중도인출하면 기타소득세 16.5%가 부과되어 그동안의 혜택이 사라질 수 있습니다.
- 수령 단계 세금도 고려하세요: 만 55세 이후 연금으로 받으면 3.3~5.5% 저율과세가 적용되어 일시금보다 유리합니다.
- 다른 공제와의 한도: 실제 환급은 연말정산·종합소득세 신고 시 다른 세액공제·감면과 함께 확정됩니다.
연금저축과 IRP, 무엇이 어떻게 다를까?
두 계좌는 세액공제라는 공통점이 있지만, 투자 자유도와 인출 조건에서 분명한 차이가 있습니다.
배분을 결정하기 전에 아래 차이를 이해하면 내 상황에 맞는 선택이 쉬워집니다.
연금저축의 특징
- • 단독 세액공제 한도 600만원: 통합 한도 900만원 중 연금저축만으로는 600만원까지만 공제됩니다.
- • 투자 자유도가 높습니다: 펀드, ETF, 리츠 등 위험자산에 100% 투자할 수 있어 공격적인 운용이 가능합니다.
- • 중도인출이 비교적 자유롭습니다: 필요할 때 인출할 수 있으나, 세액공제 받은 금액과 수익에는 기타소득세 16.5%가 부과됩니다.
- • 가입 대상 제한이 없습니다: 소득이 없어도 누구나 가입할 수 있습니다.
IRP(개인형퇴직연금)의 특징
- • 통합 한도까지 채울 수 있습니다: 연금저축 600만원에 더해 300만원을 넣으면 900만원 전액 공제가 완성됩니다.
- • 안전자산 30% 의무: 위험자산은 70%까지만 담을 수 있어 예금·채권으로 포트폴리오를 안정화하기 좋습니다.
- • 중도인출이 제한됩니다: 무주택 주택 구입, 6개월 이상 요양, 개인회생·파산 등 법정 사유가 아니면 인출이 어렵습니다.
- • 퇴직금 이체가 가능합니다: 퇴직급여를 IRP로 받아 연금으로 수령하면 퇴직소득세가 30~40% 감면됩니다.
정리하면, 유동성과 수익을 중시한다면 연금저축을 먼저 채우고 부족한 한도를 IRP로 메우는 전략이 무난합니다.
반대로 안정적인 자산 비중을 늘리거나 퇴직금을 함께 굴리려면 IRP 비중을 키우는 것도 합리적인 선택입니다.
연말정산 시즌 이런 실수를 조심하세요
실수 1. 연금저축에만 몰아넣기
가장 흔한 실수입니다.
연금저축 단독 한도는 600만원이므로, 900만원을 다 넣어도 300만원은 공제받지 못합니다.
반드시 600만원 초과분은 IRP로 옮기세요.
실수 2. 12월 31일을 놓치기
세액공제는 매년 12월 31일까지 납입한 금액만 인정됩니다.
연말에 한도가 비어 있다면 한 번에 채워 넣어도 그해 공제 대상이 됩니다.
실수 3. 급하게 중도해지하기
목돈이 필요하다고 연금계좌를 해지하면 그동안 받은 세액공제와 운용수익에 기타소득세 16.5%가 부과됩니다.
장기 혜택이 한 번에 사라질 수 있으니 신중해야 합니다.
실수 4. 수령 단계 세금을 고려하지 않기
만 55세 이후 연금으로 나눠 받으면 3.3~5.5%의 낮은 연금소득세가 적용됩니다.
일시금으로 받으면 세 부담이 커지므로 납입 단계부터 수령 계획을 함께 세우는 것이 좋습니다.
지금 바로 최적 배분을 확인하세요!
소득과 납입 가능액만 입력하면 연금저축·IRP 황금 배분과 예상 환급액을 즉시 계산합니다.
연금저축 vs IRP 비교, ISA 절세 효과, 연말정산 환급액 계산기와 함께 사용하면 절세 전략을 완성할 수 있습니다.